你知道吗？美国有一项鲜为人知的税务规定，能让你在特定情况下出租房屋，并享受免税优惠。这就是“奥古斯塔法则”，一个原本为特定人群设计的规则，如今却能惠及更多房主。

什么是“奥古斯塔法则”？

“奥古斯塔法则”得名于美国佐治亚州的奥古斯塔市。该法则允许房主将他们的主要住所（primary residence）在一年内出租最多14天，而无需将租金收入计入联邦应税收入。

最初，这项规定是为了方便奥古斯塔市的居民在举办“美国名人赛”（Masters Golf Tournament）期间出租房屋。如今，它已经成为全美各地房主增加收入的一种有效税务策略。

通过短期的房屋出租，利用“奥古斯塔法则”可以获得免税收入，这对于那些有特定财务目标（例如为子女教育或退休储蓄）的人来说尤其有用。

谁有资格享受“奥古斯塔法则”？

任何房主都有资格利用“奥古斯塔法则”来享受税务优惠。要充分利用此项规定，房主必须满足以下具体条件：

• 该房产必须是房主的主要住所。
• 租赁期限一年内不得超过14天。对于那些居住在一年中特定时间段需求旺盛地区的房主来说，此规则尤其有利，使他们能够免税赚取租金收入。
• 房主不能就房屋出租期间申报任何与租赁相关的扣除额，例如折旧或维护费用。
• 房主需要保存准确的租赁天数和收入记录，以确保符合IRS的规定。

对于举办重大活动的地区的房主来说，这项规则尤其有利。例如，佐治亚州奥古斯塔市的居民可以在美国名人赛期间出租房屋，这是一个租赁需求和价格飙升的时期。

这种机会并不局限于奥古斯塔；任何靠近重大活动的房主都有可能从中受益。但是，您必须确保租赁期不超过14天限制，以便保持免税状态。

如何利用“奥古斯塔法则”获益？

以下是利用奥古斯塔规则获益的四种常见方法：

1. 在当地活动期间提供短期租赁：在体育比赛或节日等当地活动期间出租您的房屋可能非常赚钱。这些活动通常会吸引需要临时住宿的游客，让您可以利用高需求和潜在的更高租金。
2. 将您的房屋用于商务会议：如果您拥有一家公司，请考虑将您的房屋用于会议或度假。通过将您的房屋出租给您的企业最多14天，您可以从您的企业税中扣除租金费用，同时保持收入免税。请务必咨询您的税务专业人士，以确保您正确地做到这一点，以避免任何潜在的税务问题。
3. 计划家庭聚会或团聚：将您的房屋出租给家庭成员参加特殊场合既实用又有利可图。这种方法允许您举办家庭活动，同时受益于免税的租金收入，前提是租金条款按公平市场价值计算。
4. 利用季节性旅游：如果您的房屋位于旅游热点地区，请考虑在旺季出租。这种策略可以帮助您赚取可观的租金收入，而无需承担额外的税款。

使用“奥古斯塔法则”的技巧

要充分利用“奥古斯塔法则”，必须策略性地规划租赁天数。由于该规则仅适用于前14天的租赁，因此房主应争取在可以获得更高租金的高需求期间出租其房产。

设定公平的市场租金也很重要。IRS要求租金价格与您所在地区的类似房产的价格一致。收取虚高的价格可能会引起警惕，并可能导致审计。研究当地的租赁清单，并考虑咨询房地产专业人士，以确定您房产的合适价格。

最后，请确保拥有适当的文件，以有效地利用奥古斯塔税收规则。房主应保存租赁协议、付款收据以及与租赁相关的任何信件的记录。此文档可以证明租赁是以公平的市场价值并在14天限制内进行的。如果IRS进行调查，拥有全面的记录可以帮助证实您的主张，从而避免潜在的处罚。

重点

“奥古斯塔法则”允许房主每年出租其主要住所最多14天，而无需为该收入缴纳联邦税。这在短期租赁需求量大的大型活动期间非常有用。但是，一些州可能仍会对这笔收入征税，这可能会导致联邦和州纳税申报表之间的差异，并使自助申报者更难以进行电子申报。

租赁投资的税务规划

财务顾问可以帮助您制定一项计划，以最大限度地减少您的租金收入的纳税义务。寻找财务顾问不必那么难。

总之，“奥古斯塔法则”为房主提供了一个合法的避税途径，但务必注意各州税务政策的差异，并做好相应的记录和申报。